一些年轻人缴存个人养老金积极性为何不高？

　　一些年轻人缴存个人养老金积极性为何不高？

　　专业人士建议，建立应急支出机制，通过差异化制度设计，鼓励更多人参加

　　本报记者 窦菲涛 本报实习生 梁予晨 《工人日报》(2024年04月22日 06版)

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　　目前，个人养老金制度运行平稳，先行工作取得积极成效，已有超5000万人开立个人养老金账户，但也存在“开户热缴存冷”、对年轻人吸引力低、税收激励有限等现象。

　　“个人养老金相当于长期储蓄，可以抵扣个税，挺划算的！”最近，54岁的北京市民陈亮达刚办完综合所得年度汇算，他用个人养老金账户缴存的1.2万元抵扣了个税，“谁都有老的时候，养老得未雨绸缪。”

　　作为我国养老保险体系“第三支柱”的重要制度设计，个人养老金制度于2022年11月在北京、天津、上海等36个城市(地区)先行启动实施。今年1月，人社部表示，个人养老金制度运行平稳，将推进全面实施这一制度。

　　但个人养老金制度在施行中也存在“开户热缴存冷”、对年轻人吸引力低、税收激励有限等现象。如何吸引更多年轻人参与？在制度设计上还有哪些环节需要完善？《工人日报》记者就此进行了采访调查。

　　超5000万人开通个人养老金账户

　　“缴存1.2万元个人养老金后，一年少缴了2000多元的个税！”4月10日，30岁的韦铮收到了个税年度汇算后的退税款，他决定今年继续向个人养老金账户“充值”。

　　个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。来自人社部的数据显示，截至2023年底，已有超5000万人开立个人养老金账户。

　　根据个人养老金实施办法及相关个人所得税政策，个人养老金实行个人账户制度，缴费由参加个人承担，年缴费上限为1.2万元。资金账户里的资金，参加人可自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险等产品。

　　同时，对个人养老金实施递延纳税优惠。在缴费环节，按照1.2万元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

　　个人养老金政策最吸引韦铮的地方是个税优惠。“我们公司没有参加企业年金，除了基本养老金和商业保险外，个人养老金是我的一项重要养老储备。”在韦铮看来，个人养老金缴存额度有限，应该提高缴存上限，允许大家根据自身情况选择。

　　“个人养老金制度已经实施1年多，尽管开户总数不少，但实缴实投情况远不及预期，‘参而不缴’‘参而少缴’‘缴而不投’等问题突出。”武汉大学社会保障研究中心副主任薛惠元告诉记者。

　　中国社会保障学会副会长兼养老金分会会长金维刚介绍，统计数据表明，个人养老金开户后实际储存资金的人数不足1/3，人均储存资金仅2000多元，与每人每年1.2万元的缴存上限有较大差距，实际储存资金总额仅为200多亿元。

　　“抵扣额有限，且必须退休后才能领”

　　35岁的石凯瑞曾考虑过缴存个人养老金，但细算一番后放弃了，“个税抵扣额有限，且必须退休后才能领。我现在‘上有老下有小’，一旦要用钱，个人养老金还取不出来。同样的钱，用来投资理财、还房贷更划算。”

　　33岁的王丹也不打算缴存个人养老金。在银行工作了12年的她，除了基本养老保险外，还有职业年金和商业保险。在她看来，个人养老金收益高于定期理财，还能抵扣个税，但缴存上限较低，“