金通灵6年造假事发，四家券商及一家会计所被处分

　　 中新网 5月15日电(中新财经记者 谢艺观)金通灵长达6年的财务造假，让四家券商及一家知名会计师事务所齐齐栽了！

　　5月14日，深交所公布多个监管文件，对国内八大会计师事务所之一的大华会计师事务所以及华西证券给予纪律处分的决定，对光大证券、东吴证券、国海证券给予通报批评处分的决定。

  深交所截图。

　　同日，江苏证监局亦更新多个行政监管文件，涉及上述四家券商。此前大华会计师事务所亦声明称，被江苏证监局处以行政处罚。

　　能让多家券商连同会计师事务所集体“折戟”，来看看金通灵是如何造假的。

　　1月份，金通灵公布的江苏证监局《行政处罚决定书》显示：2017年至2022年，金通灵及其全资子公司上海运能能源科技有限公司、江苏运能能源科技有限公司，通过伪造工程形象进度确认表、发货单等调节EPC总承包项目完工进度(履约进度)，虚增或虚减对大名县草根新能源热电有限公司、凯赛(太原)生物材料有限公司等12家公司的营业收入和利润总额。

　　另外，金通灵及其控股子公司泰州锋陵特种电站装备有限公司通过未发货提前确认收入、对销售退回不冲减收入等方式，虚增营业收入和利润总额。

  金通灵披露的《行政处罚决定书》截图。

　　2017年至2022年，金通灵虚增或虚减利润总额分别占其各年度披露利润总额(绝对值)的103.06%、133.10%、31.35%、101.55%、5774.38%、11.83%，导致其相应年度年度报告存在虚假记载。

　　但大华会计师事务所作为金通灵2017年至2022年年度财务报表审计机构和2020年向特定对象发行股票的申报会计师，华西证券作为金通灵2020年向特定对象发行股票项目保荐机构，国海证券作为金通灵2017年非公开发行股票项目保荐机构，光大证券作为金通灵2018年发行股份购买资产并募集配套资金项目独立财务顾问，东吴证券作为金通灵2021年非公开发行债券主承销商，未能勤勉尽责，导致金通灵连续6年造假、上市3年后才“东窗事发”。

　　作为资本市场“看门人”，证券公司、会计师事务所等中介机构是保护投资者合法权益的重要一环。

　　5月10日，证监会发布修订后的《关于加强上市证券公司监管的规定》，明确要求上市证券公司切实担负起引领行业高质量发展的“领头羊”和“排头兵”作用。证监会还提到，将坚守强监管、防风险、促发展的主线，持续加强证券公司日常监管，强化执法问责。

　　此前，国务院以及证监会发布的多个文件中，亦明确要求压实中介机构“看门人”责任。

　　其中，国务院印发的《关于加强监管防范风险 推动资本市场高质量发展的若干意见》明确要求，坚持“申报即担责”，严查欺诈发行等违法违规问题；构建资本市场防假打假综合惩防体系，严肃整治财务造假、资金占用等重点领域违法违规行为。

　　“严监严管”下，此次针对涉事中介机构的处罚也尤为严厉。

　　如，深交所对大华会计师事务所和华西证券的处罚中，除了对机构及相关人员予以公开谴责等，还对大华会计师事务所给予六个月不受理其出具的证券业务和证券服务业务相关文件的处分；对华西证券给予六个月不接受其提交的发行上市申请文件、信息披露文件的处分。

  深交所对大华会计师事务所的纪律处分截图。

　　据了解，这次处分决定也是注册制下深交所首次对保荐机构、会计师事务所实施暂不受理文件的“资格罚”。

　　作为国内知名会计师事务所，大华会计师事务所官网称，其服务近500家上市公司。中新财经记者注意到，近日，博思软件、海欣食品、南威软件、*ST慧辰、吉翔股份等上市公司陆续发布公告，宣布取消续聘大华会计师事务所。

　　“投资者的合法权益需要得到有效的保护，否则这个市场就缺乏长期发展的支撑，投资者和优质的上市公司，是这个市场得以健康持续发展的动力之源。”启铼研究院首席经济学家潘向东向记者表示，这也需要广大从业者呵护这个市场，为行业的发展尽职尽责，做到行业自律。

　　在南开大学金融发展研究院院长田利辉看来，监管机构的严格监管有助于及时纠正违规行为，预防系统性风险，促进市场的稳定和健康发展。同时，通过强化监管，可以提升券商的合规意识和内控水平，推动行业整体向更加规范和透明的方向发展。(完)

【编辑:姜雨薇】